會計和出納對賬模板（會計和出納怎么對賬）

關(guān)于會計和出納對賬模板，會計和出納怎么對賬這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、結(jié)賬時查看銀行存款賬戶明細(xì)賬和銀行對賬單的金額，銀行存款賬戶明細(xì)賬和銀行對賬單兩者金額需要對等。

2、2、現(xiàn)金方面，由于出納是準(zhǔn)時的每筆都做(所以一般沒錯，要出錯就是在余額的加減數(shù)方面)，會計這邊可能是月底一次做完， 容易出現(xiàn)漏掉的導(dǎo)致金額對不上。

3、這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù)。

4、3、出納的期初數(shù)本期借方本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來，財務(wù)軟件里的數(shù)對。

5、借方有差異就找借方，貸方有差異就找貸方的明細(xì)。

6、借貸方都一樣，余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。

7、對賬的主要內(nèi)容賬證核對，是根據(jù)各種賬簿記錄與記賬憑證及其所附的原始憑證進(jìn)行核對，核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。

8、2、賬賬核對，是指對各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對。

9、核對不同會計賬簿記錄是否相符。

10、包括：總賬有關(guān)賬戶的余額核對；總賬與明細(xì)賬核對。

11、總賬與日記賬核對；會計部門的財產(chǎn)物資明細(xì)賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對等。

12、3、賬實(shí)核對，是指各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實(shí)存數(shù)額相互核對。

13、核對會計賬簿記錄與財產(chǎn)等實(shí)有數(shù)額是否相符。

14、包括：現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種材物明細(xì)賬賬面余額與材物實(shí)存數(shù)額核對；各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人核對等擴(kuò)展資料賬實(shí)核對，是指各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實(shí)際數(shù)額相核對。

15、主要方法如下：現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額每日核對，并填寫庫存現(xiàn)金核對情況報告單作為記錄。

16、發(fā)生長、短款時，應(yīng)即列作“待處理財產(chǎn)損溢”，待查明原因經(jīng)批準(zhǔn)后再進(jìn)行處理。

17、單位會計主管應(yīng)經(jīng)常檢查此項(xiàng)工作。

18、2、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查核對時，出納人員必須在場，不允許以借條、收據(jù)充抵現(xiàn)金。

19、要查明庫存現(xiàn)金是否超過限額、是否存在坐支問題。

20、3、銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單核對。

21、每收到一張銀行對賬單，經(jīng)管人員應(yīng)在 3 日內(nèi)核對完畢，每月編制一次銀行存款余款調(diào)節(jié)表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。

22、4、有價證券賬戶應(yīng)與單位實(shí)存有價證券（如國庫券、重點(diǎn)企業(yè)債券、股票或收款票據(jù)等）核對相符，每半年至少核對一次。

23、5、商品、產(chǎn)品、原材料等明細(xì)賬的賬面余額，應(yīng)定期與庫存數(shù)相核對；對其他財產(chǎn)物資賬戶也要定期核對。

24、年終要進(jìn)行一次全面的清查。

25、6、各種債權(quán)、債務(wù)類明細(xì)賬的賬面余額要與債權(quán)、債務(wù)人賬面記錄核對、清理。

26、對于核對、清理結(jié)果，要及時以書面形式向會計主管人員匯報，并報單位領(lǐng)導(dǎo)人。

27、對于存在的問題應(yīng)采取措施，積極解決。

28、7、出租、租入、出借、借入財產(chǎn)等賬簿，除合同期滿應(yīng)進(jìn)行清結(jié)外，至少每半年核對一次，以保證賬實(shí)相符。

29、通過上述對賬工作，做到賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，使會計核算資料真實(shí)、正確、可靠。

30、參考資料來源：百度百科——會計對賬。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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