稽核崗位職責(zé)（稽核）

關(guān)于稽核崗位職責(zé)，稽核這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、稽核是稽查和復(fù)核的簡稱，內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應(yīng)該建立、健全內(nèi)部稽核制度。

2、稽核工作本身對從業(yè)人員要求很高，要求具備企業(yè)管理、財務(wù)、投資、法律等綜合知識，對企業(yè)經(jīng)營有深刻了解和實際經(jīng)驗，通曉企業(yè)運(yùn)營管理和財務(wù)管理，精通企業(yè)內(nèi)部控制制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)、溝通、協(xié)調(diào)能力以及強(qiáng)烈的事業(yè)心。

3、 [編輯本段]稽核業(yè)務(wù)工作的開展要點　　強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)　　“哪里有業(yè)務(wù)/那里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬,更要對所以流程運(yùn)作知識要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務(wù)經(jīng)驗。

4、　　2、貫徹“三不放過”原則，不斷提高稽核質(zhì)量　　準(zhǔn)確把握稽核方法，通過嚴(yán)格控制稽核三個階段的工作要點　　21.問題挖掘，預(yù)防問題發(fā)生;　　2.2問題處理,牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因;　　2.3原因分析/對策確認(rèn),再發(fā)生的防止;　　認(rèn)真貫徹落實三個“三不放過”原則，有效防范稽核操作風(fēng)險。

5、 [編輯本段]稽核準(zhǔn)備階段　　一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長，稽核組長負(fù)責(zé)組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與自己權(quán)責(zé)范圍內(nèi)之稽核工作;　　二.稽核員應(yīng)預(yù)先閱讀好受稽核部門的程序文件，熟悉工作流程;　　1) 稽核方案不具體不放過。

6、在擬訂稽核方案時，盡量把基本業(yè)務(wù)規(guī)定帶出來，讓每個成員一看便懂，一做即會。

7、　　2) 稽核依據(jù)不明確不放過。

8、針對每個稽核項目的具體要求，首先查找所涉及的各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度，使現(xiàn)場稽核工作有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)明確。

9、　　3) 稽核成員分工未交代清楚不放過。

10、在稽核組進(jìn)駐稽核現(xiàn)場前，對每個稽核人員進(jìn)行明確業(yè)務(wù)分工，責(zé)任落實到人。

11、　　三. 稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關(guān)部門發(fā)出稽核實施計劃，通知受稽核部門按要求作好審核準(zhǔn)備，如受稽核部門對實施劃有異議，必須在三天內(nèi)向稽核組提: [編輯本段]稽核的實施階段　　1) 情況未查清不放過。

12、對稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點，做到一查到底，絕不姑息。

13、　　2) 責(zé)任人未落實不放過，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)事實落實問題責(zé)任人，并依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度提出處理處罰意見。

14、　　3) 關(guān)系人講情不放過。

15、堅持制度面前人人平等，不講個人情面。

16、 [編輯本段]稽核報告及后續(xù)階段　　1) 稽核情況未說清不放過。

17、提交的稽核報告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報表與說明完整無缺。

18、　　2) 稽核建議針對性不強(qiáng)不放過。

19、所提稽核建議貼近實際、針對性強(qiáng)，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代得清楚明白，有理有據(jù)。

20、　　3) 被稽核單位糾改不落實不放過。

21、認(rèn)真審查整改報告，對照存在的問題逐一對照分析，看糾改是否到位。

22、 [編輯本段]案例　　GE內(nèi)部審計工作過程是這樣來開展的：　　在審計工作開始之前，審計小組要做的工作是了解和研究情況，傾聽其他有經(jīng)驗成員的各種想法和建議，他們形象地把這種調(diào)查研究稱之為對自己大腦的一次知識和概念的“轟炸”，在此之后才確定本次審計的目標(biāo)。

23、　　在審計中，審計小組對整個審計工作負(fù)有全權(quán)，召開調(diào)查會、進(jìn)行個別談話、收集情況和資料等活動都由他們自主安排。

24、在這之后是分析情況、理清頭緒，衡量各種問題間的相互影響。

25、為了實現(xiàn)審計目標(biāo)，他們可以做他們認(rèn)為需要做的任何工作，目的只有一個：找出問題的解決方案。

26、　　即便找到了解決辦法，事情也遠(yuǎn)未結(jié)束。

27、實施方案的具體建議一般由審計小組提出，而且他們總是要把新方案變成一種日常工作，具體落實后才肯罷手，以便在他們離開后能夠堅持下去。

28、在這一過程中，審計小組要與被審計部門的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員打無數(shù)次交道。

29、　　所以，GE公司內(nèi)部審計已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是一般所認(rèn)為的審計概念了（一般人可能認(rèn)為審計往往帶有事后性質(zhì)，而且也只是財務(wù)性質(zhì)的），它成了GE對下屬企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)有力控制的最有效工具，也是GE對其下屬企業(yè)所有權(quán)的具體體現(xiàn)和保證。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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