工廠會(huì)計(jì)做賬流程視頻（工廠會(huì)計(jì)做賬流程）

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1、工廠實(shí)際計(jì)做賬流程; A做賬流程:收集單據(jù)--＞整理單據(jù)--＞填寫憑證--＞匯總憑證--＞登賬--＞結(jié)賬 報(bào)稅流程:月末發(fā)票認(rèn)證--＞本月金稅卡抄稅--＞本月IC卡報(bào)稅--＞本月增值稅申報(bào) B根據(jù)審核誤原始憑證編制記賬憑證 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)帳、現(xiàn)金記賬銀行存款記賬 3、月末編制計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證 4、所記賬憑證編制記賬憑證匯總表 5、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬 6、結(jié)帳、帳 7、編制計(jì)報(bào)表 8、定期進(jìn)行資產(chǎn)清查 C、致流程: 根據(jù)審核誤原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證 2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金記賬銀行存款記賬 3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)類賬 4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制記賬憑證匯總表 5、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬 6、期末根據(jù)總賬明細(xì)類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表 二、具體內(nèi)容: 每月所要做第件事根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證定要財(cái)務(wù)(經(jīng)理)簽字權(quán)簽字做)月末或定期編制科目匯總表登記總賬(所月末登記要通科目匯總表試算平衡保證記錄記算錯(cuò))每發(fā)筆業(yè)務(wù)根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬 2、月末要注意提取折舊待攤費(fèi)用攤銷等若新企業(yè)辦費(fèi)第月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用計(jì)提折舊錄借管理費(fèi)用或制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊折舊額根據(jù)固定資產(chǎn)原值凈值使用限計(jì)算月末要提取稅金及附加實(shí)際稅塊提取稅金及附加城建稅教育費(fèi)附加等稅務(wù)決定 3、月末編制完科目匯總表編制兩錄第錄:損益類科目總發(fā)額轉(zhuǎn)入本利潤(rùn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益其業(yè)務(wù)收入等)貸本利潤(rùn)第二錄:借本利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其業(yè)務(wù)本等)轉(zhuǎn)入差額借則虧損需要交所稅貸則說明盈利需交所稅計(jì)算所稅=貸差額*所稅稅率做記賬憑證借所稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所稅借本利潤(rùn)貸所稅(所稅雖利潤(rùn)關(guān)并虧損定交納所稅主要看調(diào)整應(yīng)納稅所額否數(shù)數(shù)要計(jì)算所稅同要注意所稅核算采用應(yīng)付稅款所稅科目應(yīng)交稅金科目金額相等采用納稅影響存間性差異所稅科目應(yīng)交稅金科目金額相等) 4、根據(jù)總賬資產(chǎn)(貨幣資金固定資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)應(yīng)附賬款等)所者權(quán)益(實(shí)收資料資本公積未配利潤(rùn)盈余公積)科目余額(指總賬科目面所登記數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)總賬或科目匯總表?yè)p益類科目(管理費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)本投資收益主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)發(fā)額(發(fā)額指本月發(fā)額)編制利潤(rùn)表 5、其余裝訂憑證,寫報(bào)表附注,析情況表 6、注意問題: a、除編制記賬憑證登記明細(xì)賬外均月末進(jìn)行 b、月末結(jié)現(xiàn)金銀行賬定要賬證相符賬實(shí)相符每月月初根據(jù)銀行賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表注意析未達(dá)款項(xiàng)月初報(bào)稅注意間要逾期報(bào)稅另外月發(fā)票月入賬 三、報(bào)表問題: 企業(yè)計(jì)報(bào)表包括四報(bào)表除資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表外利潤(rùn)配表現(xiàn)金流量表利潤(rùn)配表需要末編制末企業(yè)才所盈利利潤(rùn)進(jìn)行配現(xiàn)金流量表度報(bào)表。

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