關(guān)于現(xiàn)金流量表怎么分析數(shù)據(jù)，現(xiàn)金流量表怎么分析這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、一、分析經(jīng)營現(xiàn)金流1.分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是否正常。
2、在正常情況下，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量>財務(wù)費(fèi)用+本期折舊+無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用攤銷。
3、計算結(jié)果如為負(fù)數(shù)，表明該企業(yè)為虧損企業(yè)，經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。
4、2.分析現(xiàn)金購銷比率是否正常。
5、現(xiàn)金購銷比率=購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金。
6、在一般情況下，這一比率應(yīng)接近于商品銷售成本率。
7、如果購銷比率不正常，可能有兩種情況:購進(jìn)了呆滯積壓商品;經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮。
8、兩種情況都會對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
9、3.分析營業(yè)現(xiàn)金回籠率是否正常。
10、營業(yè)現(xiàn)金回籠率=本期銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金/本期營業(yè)收入*100%。
11、此項(xiàng)比率一般應(yīng)在100%左右，如果低于95%，說明銷售工作不正常;如果低于90%，說明可能存在比較嚴(yán)重的虛盈實(shí)虧。
12、4.支付給職工的現(xiàn)金比率是否正常。
13、支付給職工的現(xiàn)金比率=用于職工的各項(xiàng)現(xiàn)金支出/銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金。
14、這一比率可以與企業(yè)過去的情況比較，也可以與同行業(yè)的情況比較，如比率過大，可能是人力資源有浪費(fèi)，勞動效率下降，或者由于分配政策失控，職工收益分配的比例過大;如比率過小，反映職工的收益偏低。
15、固定付現(xiàn)費(fèi)用支付能力比率=(經(jīng)營活動現(xiàn)金注入-購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付各項(xiàng)稅金的現(xiàn)金)/各項(xiàng)固定付現(xiàn)費(fèi)用。
16、這一比率如小于1，說明經(jīng)營資金日益減少，企業(yè)將面臨生存危機(jī)。
17、可能存在的問題是:經(jīng)營萎縮，收入減少;資產(chǎn)負(fù)債率高，利息過大;投資失控，造成固定支出膨脹;企業(yè)富余人員過多，有關(guān)支出過大。
18、二、分析企業(yè)資金來源比例和再投資能力(一)企業(yè)自有資金來源=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量+吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金+投資收回的現(xiàn)金-分配股利或利潤支付的現(xiàn)金-支付利息付出的現(xiàn)金。
19、(二)借入資金來源=發(fā)行債券收到的現(xiàn)金+各種借款收到的現(xiàn)金。
20、(三)借入資金來源比率=借入資金來源/(自有資金來源+借入資金來源)*100%。
21、(四)自有投資資金來源比率=自有投資資金來源/投資活動現(xiàn)金流出*100%。
22、自有資金來源比率，反映企業(yè)當(dāng)年投資活動的現(xiàn)金流出中，有多少是自有的資金來源。
23、在一般情況下，企業(yè)當(dāng)年自有投資資金來源在50%以上，投資者和債 下面為另外一些關(guān)于現(xiàn)金流分析的公式:1.現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷本期到期的債務(wù)(指本期到期的長期債務(wù)與本期應(yīng)付票據(jù)) 現(xiàn)金流動負(fù)債比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷流動負(fù)債 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷債務(wù)總額(計算公司最大的負(fù)債能力)2.銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷銷售額 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷普通股數(shù) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入÷全部資產(chǎn)×100% 3.現(xiàn)金滿足投資比=近5年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入÷近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和 現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金凈流入÷每股現(xiàn)金股利 4.凈收益營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營凈收益÷凈收益=(凈收益-非經(jīng)營收益)÷凈收益 現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷經(jīng)營所得現(xiàn)金(經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營活動凈收益+非付現(xiàn)費(fèi)用) 財務(wù)預(yù)測與計劃。
本文分享完畢，希望對大家有所幫助。
標(biāo)簽：
免責(zé)聲明：本文由用戶上傳，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除！