關(guān)于內(nèi)控制度包括哪些制度事業(yè)單位，內(nèi)控制度包括哪些這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、一、完善企業(yè)內(nèi)控環(huán)境，嚴格授權(quán)批準制度 在法人治理結(jié)構(gòu)方面，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層之間應形成權(quán)責分配、激勵與約束、權(quán)利制衡關(guān)系，把各項管理落到實處。
2、在管理部門設(shè)置方面，建立完善科學的、符合企業(yè)特點的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，合理、有效地設(shè)置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內(nèi)部牽制制度，實行不相容職務相分離。
3、根據(jù)內(nèi)部控制的要求，單位在確定和完善組織結(jié)構(gòu)的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。
4、單位的經(jīng)濟活動通?？梢詣澐譃槲鍌€步驟，即:授權(quán)、簽發(fā)、核準、執(zhí)行和記錄。
5、一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員(或部門)實施，就能夠保證不相容職務的分離，便于內(nèi)部控制作用的發(fā)揮。
6、 二、規(guī)范財務會計核算，全面推行預算管理 企業(yè)必須依據(jù)會計法和國家統(tǒng)一的會計制度等法規(guī)，制定適合本企業(yè)的會計處理程序，實行會計人員崗位責任制，建立嚴密的會計控制系統(tǒng)。
7、在實行國家統(tǒng)一的一級會計科目的基礎(chǔ)上，企業(yè)應根據(jù)經(jīng)營管理需要，統(tǒng)一設(shè)定明細科目，集團性公司更有必要統(tǒng)一下級公司的會計明細科目，以便統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一核算。
8、明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規(guī)定的核算原則，使會計真正實現(xiàn)為國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控和管理提供信息、為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理提供信息、為企業(yè)外部各有關(guān)方面了解其財務狀況和經(jīng)營成果提供信息的目標。
9、 預算是企業(yè)財務管理的重要組成部分，它是為達到企業(yè)既定目標編制的經(jīng)營、資本、財務等年度收支總體計劃，包括籌資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營活動的全過程。
10、要以營業(yè)收入、成本費用、現(xiàn)金流量為重點推行全面預算管理，并對預算結(jié)果及時進行科學分析，對產(chǎn)生的差異進行有效控制。
11、 三、健全財產(chǎn)保全制度，防范市場經(jīng)營風險 嚴格執(zhí)行財產(chǎn)保全控制，限制未授權(quán)人員對財產(chǎn)直接接觸，并采取定期盤點、賬實核對、記錄保護、財產(chǎn)保險、記錄監(jiān)控等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
12、 樹立風險意識，針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險的預警、識別、評估、分析、報告等措施，對財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。
13、必要時可設(shè)置風險評估部門或崗位，專門負責有關(guān)風險的識別、規(guī)避和控制。
14、 四、完善用人制度，加強信息管理 人力資源要素的數(shù)量和質(zhì)量狀況，人力資源所具有的忠誠、向心力和創(chuàng)造力，是企業(yè)興旺發(fā)達的活力和強大推動力所在。
15、因此，如何充分調(diào)動企業(yè)人力資源的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮人力資源的潛能，已成為企業(yè)管理的中心任務。
16、人力資源控制應建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。
17、要定期對員工進行培訓，提高其業(yè)務素質(zhì)以更好地完成規(guī)定的任務;加強對職工業(yè)績考核，調(diào)動職工工作的積極性和創(chuàng)造性。
18、 五、建立內(nèi)部報告制度，完善內(nèi)部審計體制 為滿足企業(yè)內(nèi)部管理的時效性和針對性，企業(yè)應當建立內(nèi)部管理報告體系，借助管理會計手段，如實反映經(jīng)營狀況，及時披露相關(guān)重要信息。
19、 內(nèi)部審計控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式，這是一個企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟活動和管理制度是否合規(guī)、合理和有效的獨立評價機構(gòu)，在某種意義上講是對其他內(nèi)部控制的再控制。
20、內(nèi)部審計在企業(yè)應保持相對獨立性，應獨立于其他經(jīng)營管理部門，最好受董事會或下屬的審計委員會領(lǐng)導。
21、內(nèi)審部門負責審查各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并將審查結(jié)果向企業(yè)董事會或最高管理當局報告。
22、內(nèi)部審計工作越仔細，內(nèi)部控制制度越健全，越能增強內(nèi)部控制工作的效率與可靠性。
本文分享完畢，希望對大家有所幫助。
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