關(guān)于銀行賬戶年檢時(shí)間在每年( )月( )日前,銀行賬戶年檢這個(gè)問題很多朋友還不知道,今天小六來為大家解答以上的問題,現(xiàn)在讓我們一起來看看吧!
1、為加強(qiáng)對(duì)中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管,規(guī)范審核程序,提高賬戶審核效率和審核質(zhì)量,為中央預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶工作提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),根據(jù)財(cái)政部《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(財(cái)庫[2002]48號(hào))、財(cái)政部 中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行〈中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的補(bǔ)充通知》(財(cái)庫[2004]1號(hào))及《財(cái)政部關(guān)于做好中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作》(財(cái)庫[2004]162號(hào))文件的精神,結(jié)合上海的實(shí)際情況,特制定本實(shí)施辦法。
2、??? 一、年檢的范圍??? (一)中央各部門所屬行政事業(yè)單位,中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司所屬事業(yè)單位,政企合一等中央單位,與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各中心等社團(tuán)組織。
3、??? (二)非法人機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的銀行賬戶作為其所歸屬的法人單位(垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu))。
4、??? 二、年檢申報(bào)時(shí)間及需報(bào)送的資料??? 各中央預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格按照《補(bǔ)充通知》規(guī)定,于每年1月31日前,將《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》等資料報(bào)送我辦。
5、具體應(yīng)報(bào)送資料:《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》;數(shù)據(jù)軟盤(按“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)[預(yù)算單位版]”二期軟件提供);中央預(yù)算單位200X年度資產(chǎn)負(fù)債表;同年12月31日銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)印件(加蓋單位章)。
6、??? 年檢申請(qǐng)中存在以下情況的應(yīng)予以書面說明:(一)超出財(cái)政部財(cái)庫[2002]48號(hào)和財(cái)庫[2004]1號(hào)文規(guī)定適用范圍管理的賬戶;(二)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)我辦批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶;(三)擅自改變用途的賬戶;(四)逾期使用的賬戶;(五)出借、出租的賬戶;(六)未按規(guī)定報(bào)備案的賬戶;(七)存在其他有違規(guī)問題的賬戶。
7、??? 三、年檢審核的時(shí)間??? 每年2月1日起至4月15日實(shí)施年檢審核。
8、 4月30日前,送達(dá)年檢結(jié)論和年檢處理決定;6月1日前,編制年檢審核情況匯總表及報(bào)告,上報(bào)財(cái)政部。
9、??? 四、年檢審核程序??? 我辦將銀行賬戶的年檢工作分解到各處進(jìn)行,各處負(fù)責(zé)將年檢申報(bào)的要求及有關(guān)程序通知各預(yù)算單位,并按下列程序?qū)嵤┠隀z審核,具體工作程序?yàn)椋??? (一)電子數(shù)據(jù)審核。
10、預(yù)算單位報(bào)送的《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》、數(shù)據(jù)軟盤,由二處輸入電腦審核。
11、??? (二)資料審核。
12、各處經(jīng)辦人員,根據(jù)預(yù)算單位提供的《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》進(jìn)行審核,核對(duì)我辦批復(fù)的《開立銀行賬戶批復(fù)書》與預(yù)算單位填寫的《200X年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》,核對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、12月31日銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
13、??? (三)年檢抽查。
14、為了提高銀行賬戶年檢工作的質(zhì)量,確保年檢的真實(shí)性和完整性,要求各處根據(jù)資料審核和中國人民銀行上海分行提供的中央預(yù)算單位開戶情況,對(duì)預(yù)算單位實(shí)施年檢抽查,檢查面不低于30%。
15、檢查內(nèi)容:銀行日記賬,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,資產(chǎn)負(fù)債表,有關(guān)記賬憑證,開戶銀行賬號(hào)、開戶許可證等。
16、??? (四)《年檢結(jié)論和年檢處理決定》簽發(fā)。
17、經(jīng)辦人員根據(jù)資料審核或檢查的情況填寫《200X年度中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶年檢審核表》(表式附后)。
18、各處處長(zhǎng)審核后,報(bào)辦分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,《200X年度中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶年檢審核表》一式二份,一份各處留存,一份送二處。
19、二處根據(jù)辦各分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見的《200X年度中央在滬預(yù)算單位銀行賬戶年檢審核表》,輸入賬戶管理系統(tǒng),打印書面《年檢結(jié)論和年檢處理決定》加蓋公章,并導(dǎo)出年檢的電子軟件,各處負(fù)責(zé)送達(dá)預(yù)算單位。
20、??? (五)建立年檢審核臺(tái)賬,匯總上報(bào)。
21、我辦對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶年檢的審核情況實(shí)行臺(tái)賬管理,由二處建立臺(tái)賬,匯總登記預(yù)算單位賬戶年檢情況,并按項(xiàng)目分別編制年檢審核情況匯總表,上報(bào)財(cái)政部。
22、??? 五、對(duì)有關(guān)問題的處理??? 凡存在以下問題的單位,在年檢時(shí)經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)后,將根據(jù)財(cái)庫[2002]48號(hào)文和財(cái)庫[2004]1號(hào)文等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理:??? (一)對(duì)已審批未備案的銀行賬戶,已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶,責(zé)令相關(guān)單位說明原因,并立即補(bǔ)辦手續(xù),同時(shí)提出書面整改措施。
23、??? (二)對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)審批的銀行賬戶,責(zé)令相關(guān)單位立即辦理撤戶手續(xù),并對(duì)其及違規(guī)開戶銀行進(jìn)行處理。
24、??? (三)對(duì)改變用途的銀行賬戶,責(zé)令相關(guān)單位限期糾正;對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的,作撤戶處理。
25、??? (四)對(duì)逾期繼續(xù)使用的銀行,責(zé)令相關(guān)單位立即辦理撤戶手續(xù);對(duì)拒不撤戶的,將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
26、??? (五)對(duì)存在出租、出借情形的銀行賬戶,責(zé)令相關(guān)單位限期糾正;對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的,作撤戶處理。
27、??? (六)對(duì)漏報(bào)、瞞報(bào)的銀行賬戶,責(zé)令相關(guān)單位立即補(bǔ)報(bào)。
28、補(bǔ)報(bào)的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的,比照上述規(guī)定處理;情節(jié)嚴(yán)重的上報(bào)財(cái)政部,追究有關(guān)單位、銀行及當(dāng)事人的責(zé)任。
29、?? ?(七)對(duì)逾期未履行銀行賬戶年檢的,予以通報(bào)批評(píng),建議財(cái)政部決定暫?;蛲V箤?duì)其撥付預(yù)算資金,并移交監(jiān)察部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。
30、??? (八)對(duì)其他問題,視其情節(jié)進(jìn)行相應(yīng)處理。
本文分享完畢,希望對(duì)大家有所幫助。
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