關(guān)于中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表在哪里這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、依照清算開始日的資產(chǎn)負債表。
2、主要為：一、資產(chǎn)處置損益明細表"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額。
3、2、"計稅基礎(chǔ)（2）"列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。
4、3、"可變現(xiàn)價值或交易價格（3）"列：填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。
5、4、"資產(chǎn)處置損益（4）"列：填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎(chǔ)的余額。
6、等于"可變現(xiàn)價值或交易價格（3）"列－"計稅基礎(chǔ)（2）"列。
7、二、負債清償損益明細表"賬面價值（1）"列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
8、2、"計稅基礎(chǔ)（2）"列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎(chǔ)的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。
9、3、"清償金額（3）"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
10、4、"負債清償損益（4）"列：填報納稅人各項負債計稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。
11、等于"計稅基礎(chǔ)（2）"列－"清償金額（3）"列三、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表第1行"資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格"：填報納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值或交易價格金額。
12、等于“資產(chǎn)處置損益明細表”第3列“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”第32行“總計”金額。
13、2、2至8行依照實際情況填列。
14、3、第9行“其他債務(wù)”，填報納稅人清算過程中償還的其他債務(wù)。
15、一般等于“負債清償損益明細表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計”金額。
16、四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表（主表）第1行"資產(chǎn)處置損益"填報納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價值或交易價格扣除其計稅基礎(chǔ)后確認的資產(chǎn)處置所得或損失金額。
17、等于“資產(chǎn)處置損益明細表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計”。
18、2、第2行"負債清償損益"：填報納稅人全部負債按計稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額。
19、等于“負債清償損益明細表”第4列“負債清償損益（4）”第23行“總計”。
20、3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列。
21、4、第10行，填寫前5個納稅年度累計可結(jié)轉(zhuǎn)彌補的虧損額。
22、后略。
本文分享完畢，希望對大家有所幫助。
標簽：
免責聲明：本文由用戶上傳，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除！