因財務(wù)造假，*ST富潤及相關(guān)人員遭重罰1440萬，董秘辯稱不懂財務(wù)

關(guān)于因財務(wù)造假，*ST富潤及相關(guān)人員遭重罰1440萬，董秘辯稱不懂財務(wù),這個很多人還不知道，今天瀾瀾給大家說一說，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧~.~！

5月18日，*ST富潤發(fā)布公告稱，公司于2023年10月27日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《中國證券監(jiān)督管理委員會立案告知書》。因連續(xù)兩年半虛增收入超7億，公司及相關(guān)人員遭重罰1440萬元。處罰中，對時任董秘張玉蘭給予警告，并處以70萬元罰款；對時任財務(wù)總監(jiān)王燕給予警告，并處以70萬元罰款。

經(jīng)查，2020年1月至2022年上半年，浙江富潤全資子公司泰一指尚虛構(gòu)廣告代理流程，以二級廣告代理商的名義，向俠某行(上海)廣告有限公司(以下簡稱俠某行)或其安排的微嵐某空(北京)信息技術(shù)有限公司采購流量后，銷售給雙方商定的上海某韻廣告有限公司、西藏某韻廣告有限公司、拉薩某娛傳媒有限公司等公司，形成沒有商業(yè)實質(zhì)的空轉(zhuǎn)代理業(yè)務(wù)。公司通過前述虛構(gòu)業(yè)務(wù)，虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本，導(dǎo)致公司披露的2020年年報、2021年年報和2022年半年報存在虛假記載。

2020年至2022年上半年，公司虛增營業(yè)收入金額合計7.17億元，虛增營業(yè)成本合計7.16億元。

由此，浙江證監(jiān)局決定對浙江富潤數(shù)字科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以550萬元罰款；對時任董事長趙林中、時任副董事長江有歸、時任董事、常務(wù)副總經(jīng)理付海鵬給予警告，并分別處以250萬元罰款；對董秘張玉蘭、財務(wù)總監(jiān)王燕給予警告，并分別處以70萬元罰款。

值得注意的是，*ST富潤時任董事會秘書張玉蘭申辯稱，本人未從事過財務(wù)會計崗位工作、不分管具體業(yè)務(wù)工作，且泰一指尚一直由其原管理層負(fù)責(zé)經(jīng)營，本人不具備發(fā)現(xiàn)違法行為的可能。一是公司于 2016年收購泰一指尚100%股權(quán)后，決定泰一指尚獨立經(jīng)營，由原主要交易對手方負(fù)責(zé)管理工作；并且泰一指尚設(shè)置了董事會辦公室，泰一指尚董事會秘書直接匯報對象為付某鵬（時任公司常務(wù)副總以及泰一指尚總經(jīng)理）。二是案涉違法事項主要為子公司虛增收入和成本，屬于財務(wù)類違規(guī)行為，由于本人不具有財務(wù)會計崗位從業(yè)背景，不可能在公司財務(wù)部門、審計部門、外部審計機構(gòu)實施審計程序后都未發(fā)現(xiàn)的情況下，發(fā)現(xiàn)子公司實施的違法行為。而且泰一指尚在2020年1月開始開展案涉虛構(gòu)業(yè)務(wù)時，本人尚未擔(dān)任董事會秘書，擔(dān)任董事會秘書后，只是延續(xù)此前信息披露事務(wù)。本人未參與案涉違法行為，對案涉違法行為不知情，故主觀上不存在過錯。針對財務(wù)違規(guī)類行為，近期各地證監(jiān)局、交易所執(zhí)法實踐中已不處罰董事會秘書等等。綜上，請求免于行政處罰。

對此，浙江證監(jiān)局認(rèn)為，未從事過財務(wù)會計崗位工作、不分管子公司具體業(yè)務(wù)、對違法行為未參與、事先不知情等不能證實其已充分勤勉盡責(zé)，亦不是免除其責(zé)任的法定事由。個案存在差異，不同案件認(rèn)定的責(zé)任人員范圍與案件事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度相關(guān)。綜上，對張玉蘭的陳述、申辯意見不予采納。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款規(guī)定：“發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整?！?/p>

上市公司收購標(biāo)的，然后交給標(biāo)的公司原班人馬經(jīng)營，原班人馬財務(wù)造假，踩雷的還是上市公司董秘和財總，董秘作為連接上市公司與投資者的橋梁，如果公司有資產(chǎn)并購，即便沒有財務(wù)工作的相關(guān)經(jīng)驗，在對并購資產(chǎn)的財務(wù)管理上也要加以注意，引以為戒。

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