華西證券被罰背后：國(guó)海證券和光大證券身影隱現(xiàn)

關(guān)于華西證券被罰背后：國(guó)海證券和光大證券身影隱現(xiàn),這個(gè)很多人還不知道，今天瀾瀾給大家說一說，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧~.~！

華西證券的新任董事長(zhǎng)周毅剛上任沒多久就遭到監(jiān)管的“當(dāng)頭一棒”。

4月13日，華西證券發(fā)布公告稱，公司因在金通靈科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“金通靈”）2019年非公開發(fā)行股票保薦項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調(diào)查工作涉嫌未勤勉盡責(zé)，向特定對(duì)象發(fā)行股票上市保薦書存在不實(shí)記載；持續(xù)督導(dǎo)階段出具的相關(guān)報(bào)告涉嫌存在不實(shí)記載；持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作涉嫌執(zhí)行不到位等違規(guī)行為。公司保薦業(yè)務(wù)資格被江蘇證監(jiān)局暫停6個(gè)月。

同時(shí)，江蘇證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項(xiàng)目保薦代表人劉靜芳、張然采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施，自監(jiān)管措施決定作出之日起2年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)；并且對(duì)金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人鄭義、陳慶齡采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

對(duì)此，華西證券表示，公司將深入貫徹落實(shí)嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)、提高上市公司質(zhì)量、建設(shè)一流投資銀行等要求，切實(shí)履行好資本市場(chǎng)“看門人”的責(zé)任，不斷提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

華西證券的上任董事長(zhǎng)魯劍雄于去年年末任期滿離任，而周毅于2023年12月29日被選舉為董事長(zhǎng)。

周毅上任不到半年，華西證券保薦業(yè)務(wù)資格就被暫停，也算是踩了前任留下的“坑”，此前華西證券多次因投行業(yè)務(wù)違規(guī)被罰。實(shí)際上，周毅今后要解決的問題恐怕不止于此。

多家券商卷入金通靈財(cái)務(wù)造假

華西證券此次被罰與金通靈財(cái)務(wù)造假有關(guān)。今年1月2日，金通靈發(fā)布公告稱，公司收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)查明，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營(yíng)業(yè)收入分別為50142.43 萬元、54973.13萬元、6893.07萬元、1530.85萬元，虛增利潤(rùn)總額分別為14647.88萬元、14,767.16萬元、7398.71萬元、4332.73萬元；2019年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入19671.62萬元，虛減利潤(rùn)總額3852.77萬元；2020年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入537.68萬元，虛增利潤(rùn)總額5730.08萬元。

2017年至2022年，金通靈虛增或虛減利潤(rùn)總額分別占公司各年度披露利潤(rùn)總額（絕對(duì)值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導(dǎo)致公司相應(yīng)年度報(bào)告存在虛假記載。

在此期間，金通靈于2019年12月發(fā)布公告稱，公司擬向控股股東南通產(chǎn)業(yè)控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“南通產(chǎn)控”）非公開發(fā)行股票。

公告顯示，該項(xiàng)目最初的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)海證券。經(jīng)過國(guó)海證券核查，此次關(guān)聯(lián)交易不存在損害公司股東尤其是中小股東利益的情形。國(guó)海證券表示對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)無異議。

值得一提的是，在國(guó)海證券對(duì)金通靈2019年持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告中，并未提到金通靈財(cái)務(wù)造假的情況。國(guó)海證券現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的唯一問題及說明是金通靈2019年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)同比上升30.10%-47.38%，原因主要系公司加大內(nèi)部管理的力度，注重開源節(jié)流，集中公司資源推進(jìn)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的建設(shè)，促使公司利潤(rùn)同比有較大幅度的增長(zhǎng)。

對(duì)于金通靈的業(yè)績(jī)情況，國(guó)海證券給出的現(xiàn)場(chǎng)檢查意見在“是”一欄，均打上了對(duì)鉤。

然而，到了2020年7月，金通靈發(fā)布的2019年非公開發(fā)行股票發(fā)行保薦書顯示，華西證券擔(dān)任此次非公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，為本次發(fā)行出具發(fā)行保薦書。華西證券指定保薦代表人劉靜芳、張然具體負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的盡職推薦工作；指定胡古月為本次發(fā)行的項(xiàng)目協(xié)辦人。

有市場(chǎng)人士表示，上市公司在同一個(gè)股票非公開發(fā)行項(xiàng)目中更換保薦機(jī)構(gòu)并不常見。不過，更令人不解的是，華西證券在擔(dān)任金通靈保薦機(jī)構(gòu)期間，還多次更換保薦代表人。另外，公告顯示，2020年12月，項(xiàng)目協(xié)辦人胡古月因工作變動(dòng)原因從華西證券離職。

金通靈非公開發(fā)行股份于2021年2月在深交所上市后，當(dāng)年4月，金通靈公告稱，華西證券原指派的保薦代表人張然因工作變動(dòng)，不再負(fù)責(zé)公司的持續(xù)督導(dǎo)工作。同時(shí)，華西證券委派范宗輝繼續(xù)履行保薦職責(zé)。到了8月份，金通靈再發(fā)公告稱，華西證券委派陳慶齡接替范宗輝繼續(xù)履行保薦職責(zé)；同年9月，華西證券委派鄭義接替劉靜芳繼續(xù)履行保薦職責(zé)。

僅是上市公司向控股股東定向增發(fā)股份這樣一個(gè)項(xiàng)目，過程竟然如此曲折，中途不僅更換保薦機(jī)構(gòu)，保薦代表人更是持續(xù)更換，保薦機(jī)構(gòu)以及保薦代表人如果不是發(fā)現(xiàn)了該項(xiàng)目存在的問題，又何必如此大費(fèi)周章。

此外，還需要注意的是，金通靈曾在2019年2月通過非公開發(fā)行股份購(gòu)買上海運(yùn)能 100%的股權(quán)，該項(xiàng)目的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是光大證券。

頻頻受罰

華西證券此次被罰之前，曾多次因投行業(yè)務(wù)違規(guī)而被處罰。不僅如此，華西證券在擔(dān)任金通靈保薦機(jī)構(gòu)之前，監(jiān)管部門已經(jīng)對(duì)其做過警示。

2018年9月，因在公司債券承銷、新三板推薦等投行類業(yè)務(wù)上出現(xiàn)多次違規(guī)行為，華西證券被四川證監(jiān)局出具警示函。

盡管受到監(jiān)管警示，但華西證券在此后的投行業(yè)務(wù)中依舊頻頻違規(guī)受到監(jiān)管處罰。

2021年3月，華西證券作為寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司債券的主承銷商、受托管理人，因未對(duì)發(fā)行人抵押備案程序的真實(shí)性進(jìn)行全面盡職調(diào)查、未持續(xù)跟蹤并及時(shí)披露與發(fā)行人償債能力相關(guān)的重大事項(xiàng)的違規(guī)行為，被上交所予以書面警示。同年5月份，四川證監(jiān)局公布，在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)華西證券在南寧糖業(yè)股份有限公司2017年非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目、山東廣悅化工有限公司2018年非公開發(fā)行綠色公司債券項(xiàng)目、廣東南方新媒體股份有限公司IPO項(xiàng)目中存在盡職調(diào)查不充分及業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善等問題，決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

2023年9月，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布了關(guān)于對(duì)華西證券采取責(zé)令改正措施的決定。證監(jiān)會(huì)指出，華西證券存在內(nèi)控獨(dú)立性不足，質(zhì)控部門分管高管擔(dān)任IPO項(xiàng)目保薦代表人并參與質(zhì)控審批，內(nèi)控部分意見未回復(fù)、未落實(shí)或修改后未經(jīng)內(nèi)核即對(duì)外報(bào)送，質(zhì)控現(xiàn)場(chǎng)檢查力度不足，且部分投行項(xiàng)目聘請(qǐng)第三方未嚴(yán)格履行合規(guī)審查等問題。

到了今年1月份，上交所對(duì)華西證券出具書面警示。上交所指出，華西證券在投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方面存在如下問題：一是投行業(yè)務(wù)管理制度與內(nèi)控機(jī)制方面，未制定及時(shí)掌握公司債券項(xiàng)目情況和業(yè)務(wù)人員執(zhí)業(yè)活動(dòng)的項(xiàng)目管理制度；二是立項(xiàng)管理方面，個(gè)別不符合公司制度規(guī)定立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目通過立項(xiàng)；三是其他投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方面的問題，包括部分公司債券項(xiàng)目銷售工作中，存在業(yè)務(wù)承做團(tuán)隊(duì)同時(shí)開展債券銷售詢價(jià)工作情況，個(gè)別債券類重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目退出關(guān)注池不符合內(nèi)部管理制度的要求等。

監(jiān)管的多次警示并沒有引起華西證券的重視，依舊我行我素，終于在新“國(guó)九條”發(fā)布以后，成為首家被暫停保薦業(yè)務(wù)資格的券商。

華西證券保薦業(yè)務(wù)資格被暫停以后，相關(guān)業(yè)務(wù)自然受到影響。4月19日，華西證券發(fā)布公告稱，9只公司債券被西南證券臨時(shí)托管。

另外，華西證券保薦業(yè)務(wù)資格被暫停以后仍擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)的IPO項(xiàng)目有3家，分別是四川眾邦新材料股份有限公司、成都佳馳電子科技股份有限公司、東莞六淳智能科技股份有限公司。

值得注意的是，四川眾邦新材料股份有限公司和東莞六淳智能科技股份有限公司的IPO項(xiàng)目已分別于4月26日和5月2日撤回。

營(yíng)收持續(xù)下滑

華西證券此次被罰之前，其經(jīng)營(yíng)狀況已出現(xiàn)下滑趨勢(shì)，保薦業(yè)務(wù)資格被暫停6個(gè)月對(duì)其無異于“雪上加霜”。

年報(bào)顯示，2021年至2023年，華西證券分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)收51.22億元、33.76億元、31.81億元；分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)16.32億元、4.22億元、4.25億元。

到了2024年一季度，華西證券營(yíng)收凈利雙雙下滑。一季報(bào)顯示，今年一季度華西證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)收6.48億元，同比下滑42.55%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.26億元，同比下滑68.60%。

從具體業(yè)務(wù)來看，近幾年華西證券投行業(yè)務(wù)收入不斷下降。年報(bào)顯示，2021年至2023年，華西證券投行業(yè)務(wù)收入分別為4.57億元、2.18億元、1.85億元。

除了投行業(yè)務(wù)，華西證券其他業(yè)務(wù)表現(xiàn)也不樂觀。2023年年報(bào)顯示，去年公司除了投資業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈以外，其他業(yè)務(wù)全面下滑。

其中，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)營(yíng)收下滑幅度最大，同比下滑47.60%，而營(yíng)收占比最大的經(jīng)紀(jì)及財(cái)富管理業(yè)務(wù)同比下滑12.92%，信用業(yè)務(wù)同比下滑7.65%。

對(duì)于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的下滑，華西證券表示，主要是受市場(chǎng)、行業(yè)環(huán)境影響，公司私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)承受較大壓力，資產(chǎn)管理業(yè)績(jī)報(bào)酬收入減少所致。

年報(bào)顯示，截至2023年年末，華西證券子公司華西金智下屬成都金智百業(yè)源股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）正在清算中，清算小組已在工商管理部門備案。

從華西證券當(dāng)前所面臨的種種情況來看，董事長(zhǎng)周毅想要短時(shí)間內(nèi)扭轉(zhuǎn)公司當(dāng)前局勢(shì)恐怕并不容易。

文/文山

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