關(guān)于年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄未做怎么辦，年末結(jié)賬要把 本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)為 未分配利潤這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、本年利潤年末要做結(jié)轉(zhuǎn)， 結(jié)轉(zhuǎn)后，本年利潤科目沒有余額。
2、 結(jié)轉(zhuǎn)分錄 ?。?）如果利潤是虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 （2）如果利潤是盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 終結(jié)賬時 1.將“收入”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”的貸方，即： 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 投資收益 貸：本年利潤 2.將“成本”，“費用”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”的借方，即： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)外支出 管理費用 營業(yè)費用 財務(wù)費用 投資損失 所得稅費用 3.最后，用“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù) ?。?）如果“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù)大于零，則表示該會計年度企業(yè)是盈利的，作如下處理： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 ?。?）如果“本年利潤”的貸方數(shù)減去借方數(shù)小于零，則表示該會計年度企業(yè)是虧損的，作如下處理： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 4.分配利潤 ?。?）提取法定盈余公積（稅后利潤的10%）和任意盈余公積（根據(jù)公司章程規(guī)定的比例計算） 借：利潤分配——提取法定盈余公積 借：利潤分配——提取任意盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 貸：盈余公積——任意盈余公積 如有優(yōu)先股。
3、應(yīng)在“任意盈余公積”前分配股利 ?。?）分配股利（根據(jù)董事會決議） 借：利潤分配——應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 （3）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：利潤分配——提取任意盈余公積 貸：利潤分配——應(yīng)付股利 ?。?）以盈余公積彌補以前年度虧損 借：盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積轉(zhuǎn)入。
本文分享完畢，希望對大家有所幫助。
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