現(xiàn)金短債比計(jì)算公式三條紅線（現(xiàn)金短債比計(jì)算公式）

關(guān)于現(xiàn)金短債比計(jì)算公式三條紅線，現(xiàn)金短債比計(jì)算公式這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、在流動資產(chǎn)大于流動負(fù)債的情況下，企業(yè)的短期償債能力指標(biāo)更好，更安全 。

2、現(xiàn)金流動負(fù)債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動短期負(fù)債 * 100% 現(xiàn)金短債比=貨幣資金/一年內(nèi)到期的流動負(fù)債 * 100%拓展資料現(xiàn)金比率（cash ratio）是在企業(yè)因大量賒銷而形成大量的應(yīng)收賬款時(shí)，考察企業(yè)的變現(xiàn)能力時(shí)所運(yùn)用的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=（貨幣資金+有價(jià)證券）÷流動負(fù)債 。

3、現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金和銀行存款，短期證券主要是指短期國庫券。

4、現(xiàn)金比率越高，說明變現(xiàn)能力越強(qiáng)，此比率也稱為變現(xiàn)比率。

5、此外，還可以用存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等作為補(bǔ)充反映企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。

6、它將存貨與應(yīng)收款項(xiàng)排除在外，請比較Current Ratio[流動比率]。

7、 也就是說，現(xiàn)金比率只量度所有資產(chǎn)中相對于當(dāng)前負(fù)債最具流動性的項(xiàng)目，因此它也是三個流動性比率中最保守的一個。

8、現(xiàn)金比率也被稱之為現(xiàn)金資產(chǎn)比率（Cash Asset Ratio）。

9、這個公式反映出公司在不依靠存貨銷售及應(yīng)收款的情況下， 支付當(dāng)前債務(wù)的能力。

10、另外，運(yùn)用此公式時(shí)需要注意，現(xiàn)金比率不考慮現(xiàn)金收到以及現(xiàn)金支付的時(shí)間。

11、現(xiàn)金比率是速動資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額與流動負(fù)債的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。

12、現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。

13、但這一比率過高，就意味著企業(yè)流動資產(chǎn)未能得到合理運(yùn)用，從而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低，這類資產(chǎn)金額太高會導(dǎo)致企業(yè)機(jī)會成本增加。

14、現(xiàn)金比率計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+有價(jià)證券）/流動負(fù)債 *100%現(xiàn)金比率能夠反映企業(yè)即時(shí)付現(xiàn)能力。

15、除此之外，還需注意一點(diǎn)，現(xiàn)金比率將存貨與應(yīng)收款項(xiàng)排除在外。

16、金融貨幣」現(xiàn)金比率是指流通中的現(xiàn)金與商業(yè)銀行活期存款的比率。

17、現(xiàn)金比率的高低與貨幣需求的大小正相關(guān)。

18、因此，凡影響貨幣需求的因素，都可以影響現(xiàn)金比率。

19、例如銀行存款利息率下降，導(dǎo)致生息資產(chǎn)收益減少，人們就會減少在銀行的存款而寧愿多持有現(xiàn)金，這樣就加大了現(xiàn)金比率。

20、現(xiàn)金比率與貨幣乘數(shù)負(fù)相關(guān)，現(xiàn)金比率越高，說明現(xiàn)金退出存款貨幣的擴(kuò)張過程而流入日常流通的量越多，因而直接減少了銀行的可貸資金量，制約了存款派生能力，貨幣乘數(shù)就越小。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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