出納工作建議減少資金持有量（出納工作建議）

關于出納工作建議減少資金持有量，出納工作建議這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、出納人員的職責是: 出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。

2、因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。

3、根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

4、出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

5、 2．根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額。

6、 3．按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。

7、外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。

8、出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

9、 4、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。

10、這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。

11、出納員應嚴格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

12、 5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。

13、要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

14、 6．保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。

15、印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經濟損失的不乏其例。

16、對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。

17、通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù)。

18、出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

19、二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

20、三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。

21、四、負責報銷差旅費的工作。

22、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

23、2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

24、五、員工工資的發(fā)放。

25、出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

26、若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

27、2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

28、多付或少付金額，由責任人負責。

29、3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

30、不得“坐支”。

31、4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。

32、下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。

33、5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。

34、特殊情況需審批。

35、6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

36、若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

37、銀行賬處理登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

38、開匯兌手續(xù)。

39、2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

40、每日下班之前填制結報單。

41、3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

42、4、公司賬務章平時由出納保管。

43、每日下班后賬務章交總經理處。

44、報銷審核在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

45、若無，應補。

46、2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

47、若有，問明原因或不予報銷。

48、3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

49、若有，應分開貼。

50、4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

51、若超過，應重填。

52、5、大、小金額是否相符。

53、若不相符，應更正重填。

54、6、報銷內容是否屬合理的報銷。

55、若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

56、7、支付證明單上是否有總經理簽字。

57、若無，不予報銷。

58、協(xié)助財務經理完成資金業(yè)務的日常管理及財務部資金組的日常管理工作；規(guī)范操作流程，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，確保門店、財務資金的安全；統(tǒng)籌安排資金的需求計劃，對資金的運作做好預測；負責指導、培訓收銀員有關資金收款、繳存、付款、保管、報表編制等方面的業(yè)務知識；督促收銀員按照公司相關規(guī)定執(zhí)行收銀操作流程；負責銀行存款的收支業(yè)務，包括但不限于支票解付、貨款支付、承兌辦理、銀行單據(jù)取回等；每天完成銀行、現(xiàn)金日記賬的登記，須按照付款明細逐筆登記；及時將銀行單據(jù)轉給核算會計，同時做好單據(jù)交接簽收手續(xù)；每月十日前編制銀行存款余額調節(jié)表；負責轉賬、現(xiàn)金支票的購買、核銷以及轉賬支票的領用、登記、保管；負責財務印鑒的保管，蓋章時需符合公司相關規(guī)定；負責新開門店所需有關資金方面資料的準備，包括銀行開戶申請及有關資料、銀行網銀安裝、銀聯(lián)POS機安裝等事宜；負責開業(yè)、店慶、五一、十一、元旦以及大型促銷活動所需備用金、零鈔、點鈔機的落實工作；每天下班前需盤存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬核對，做到日清月結；完成領導交辦的其他工作。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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