北京民辦學校資金管理系統(tǒng)（資金管理系統(tǒng)）

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1、資金管理辦法 第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本辦法。

2、　　第二條 管理機構(gòu)　　1．公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

3、　　2．結(jié)算中心具有管理和服務的雙重職能。

4、與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結(jié)算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。

5、　　第三條 存款管理　　公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理，特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務。

6、　　第四條 借款和擔保業(yè)務管理　　1．借款和擔保限額。

7、集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，資金來源以及各二級公司的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后執(zhí)行。

8、年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。

9、　　2．集團內(nèi)借款的審批。

10、凡集團內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

11、　　3．擔保的審批。

12、各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300--21000萬萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。

13、擔保額在21000萬元以上的，一律由財務總監(jiān)加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。

14、借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。

15、對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。

16、　　第五條 其他業(yè)務的審批　　1．領用空白支票。

17、在資金部辦理結(jié)算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。

18、　　2．外匯調(diào)劑。

19、集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。

20、　　3．利息的減免。

21、凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5．1萬元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5．1萬元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。

22、　　第六條 資金管理和檢查　　查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長作專題報告。

23、　　1．定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況；　　2．定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況；　　3．定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作；　　4．對二級公司在資金部匯出的____萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

24、　　第七條 統(tǒng)計報表　　各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后兩日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。

25、資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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