導(dǎo)讀 大家好，萱萱來為大家解答以下的問題，關(guān)于企業(yè)所得稅怎么征收幾個點，企業(yè)所得這個很多人還不知道,那么現(xiàn)在讓我?guī)е蠹乙黄饋砜纯窗?！?..
大家好，萱萱來為大家解答以下的問題，關(guān)于企業(yè)所得稅怎么征收幾個點，企業(yè)所得這個很多人還不知道,那么現(xiàn)在讓我?guī)е蠹乙黄饋砜纯窗桑?/p>
一、企業(yè)上季度所得稅08年度沒做計提分錄，但已申報，09年1月銀行已交，2月的賬務(wù)怎么做？ 不提上年未提所得稅時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 二、還有企業(yè)所得稅第一季度有利潤要計題企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納嗎？要怎么樣做分計分錄？萬一第一季度繳納了所得稅第二季度又虧了怎么辦？還是年底最后一季度清算啦？其它前面三個季度都不要管啦！ 第一季度有利潤，要做計提、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。
（1）季度末提取時 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 （2）結(jié)轉(zhuǎn)時 借：本年利潤 貸：所得稅 （3）下月繳納時 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款等 2、所得稅屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補。
如果第一季度繳納了所得稅，2、3、4季度都是虧損，年終所得稅匯算清繳時，通過納稅調(diào)整后，仍然不交所得稅的話，那么，企業(yè)可以向主管稅務(wù)局申請退稅。
本文今天分享完畢，希望對您有所幫助。
標簽： 企業(yè)所得
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